Перекази з картки на картку: коли виникають ризики для українців та що з податками
Перекази грошей з картки на картку є буденною річчю для українців. Надіслати гроші своїм рідним, за щось заплатити або повернути борг та ін. Та чи можуть за це заблокувати рахунок? Видання PMG.ua розбиралось у фінансових тонкощах.
Податки на перекази хвилюють чималу кількість людей. Як пояснює «Судово-юридична газета», в Україні окремого «податку на перекази» не існує — автоматично податкові зобов’язання не виникають, якщо кошти не є доходом або з них уже сплачено податки.
ВІДЕО ДНЯЗгідно з Податковим кодексом України, оподаткуванню не підлягають соціальна допомога, субсидії, виплати по вагітності та кошти від родичів першого ступеня споріднення.
РекламаПротилежна ситуація з грошима, які мають ознаки доходу. Йдеться про неоподатковані подарунки від третіх осіб або регулярні й однотипні платежі від багатьох людей. Саме ці кошти податкова може розцінити як незареєстровану підприємницьку діяльність.
Податкові органи не мають автоматичного доступу до рахунків громадян через банківську таємницю. Однак банки здійснюють фінансовий моніторинг і зобов’язані перевіряти підозрілі операції та запитувати документи про походження коштів. Доступ до рахунків податкова може отримати в межах перевірки або за рішенням суду.
Якщо факт отримання прихованого доходу буде доведено, громадянину загрожує донарахування:
- 18% податку на доходи фізичних осіб (ПДФО),
- 5% військового збору,
- штраф 25% від суми (50% при повторному порушенні) та пеня.
Судова практика вже має такі приклади. В одній зі справ суд підтримав податкову, яка виявила незадекларовані перекази громадянина на суму 3,5 млн гривень за 2023 рік. Як наслідок, особі донарахували понад 638 тисяч гривень ПДФО, понад 53 тисячі військового збору та штрафи.
Раніше з’явилось уточнення для тих, хто має Приват24. Воно пов’язане з безпекою грошей на рахунках.